Головна Правовий статус Визначення кредитної організації
консервативная идеология

Визначення кредитної організації

У Федеральному законі "Про банки і банківську діяльність" (ст. 1) приводиться таке визначення кредитної організації: "Кредитна організація - юридична особа, яка для отримання прибутку як основної мети своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії) має право здійснювати банківські операції, передбачені цим Федеральним законом. Кредитна організація утворюється на основі будь-якої форми власності як господарське товариство ".

У цьому визначенні міститься кілька суттєвих ознак.

По-перше, кредитна організація - це юридична особа. В п. 1 ст. 48 ГК РФ сказано: "Юридичним особою визнається організація, яка має у власності, господарському віданні або оперативному управлінні відокремлене майно і відповідає за своїми зобов'язаннями цим майном, може від свого імені купувати і здійснювати майнові та особисті немайнові права, нести обов'язки, бути позивачем і відповідачем у суді. Юридичні особи повинні мати самостійний баланс або кошторис ".

Оскільки у Федеральному законі сказано, що кредитна організація - це господарське товариство, яке утворюється на основі будь-якої форми власності, то, стало бути, її майно як юридичної особи не може належати їй інакше, ніж на праві власності.

Принципове розуміння кредитної організації як юридичної особи і цілого ряду, пов'язаних з цим розумінням фінансових питань грунтується на положенні, яке закріплене в п. 2 ст. 48 ЦК РФ, де сказано, що "у зв'язку з участю в освіті майна юридичної особи її засновники (учасники) можуть мати зобов'язальні права щодо цієї юридичної особи або речові права на його майно. До юридичним особам, у відношенні яких їх учасники мають зобов'язальні права, відносяться господарські товариства і суспільства, виробничі та споживчі кооперативи ...".

У зв'язку з тим, що кредитна організація може бути створена тільки як господарське товариство, то, отже, її учасники мають у відношенні її тільки зобов'язальні права.

По-друге, основна мета кредитної організації - вилучення прибутку. Кредитна організація - це комерційна організація. В п. 1 ст. 50 ГК РФ сказано, що "юридичними особами можуть бути організації, яка має на меті вилучення прибутку в якості основної мети своєї діяльності (комерційні організації) або не мають вилучення прибутку в якості такої мети і не розподіляється отриманий прибуток між учасниками (некомерційні організації)". У п. 2 ст. 50 ГК РФ передбачається, що "юридичні особи, що є комерційними організаціями, можуть створюватися у формі господарських товариств і товариств, виробничих кооперативів, державних і муніципальних унітарних підприємств".

(З питань, що стосуються особливостей визначення доходів та витрат банків, а також витрат на формування резервів банку, див. статті 290, 291 і 292 частини другої Податкового кодексу РФ).

По-третє, кредитна організація наділена спеціальною правоздатністю. Це означає, що вона діє на підставі свого статуту та дозволу (ліцензії), виданого Банком Росії.

Правоздатність - це передбачена законом здатність особи набувати певні права та обов'язки. Для кредитної організації це спеціальна правоздатність юридичної особи. Спеціальна правоздатність означає, що юридична особа як суб'єкт підприємницької діяльності може здійснювати тільки ті види діяльності, що передбачені статутом. Отже, юридична особа може бути учасником тільки тих правовідносин, які обумовлені цими видами діяльності.

Законодавство передбачає, що певні види підприємницької діяльності є правомірними тільки в тому випадку, якщо вони здійснюються на підставі відповідної ліцензії.

Кредитні організації діють на підставі ліцензій, виданих Банком Росії. У статті 59 Федерального закону "Про Центральному банку Російської Федерації (Банк Росії) закріплено, що" Банк Росії приймає рішення про державну реєстрацію кредитних організацій і з метою здійснення ним контрольних та наглядових функцій веде Книгу державну реєстрацію кредитних організацій, видає кредитним організаціям ліцензії на здійснення банківських операцій, зупиняє дію зазначених ліцензій та відкликає їх ".

Види банківських ліцензій з перерахуванням у них банківських операцій міститися у додатках до Інструкції Банку Росії від 14 січня 2004 р. N 109-І "Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій і видачі ліцензій на здійснення банківських операцій" .* (107 ) Зокрема, в цій Інструкції сказано, що ліцензія на здійснення банківських операцій, що видається Банком Росії, містить вказівку на один з видів ліцензій, визначених пунктами 8.2, 8.3 і 14.1 Інструкції, перелік банківських операцій, право на здійснення, яких надана кредитної організації, дату видачі та номер ліцензії. Ліцензія на здійснення банківських операцій видається на бланку, захищеному від підробок.

Ліцензія на здійснення банківських операцій підписується Головою Банку Росії або його заступником, очолює Комітет банківського нагляду Банку Росії. Підпис скріплюється печаткою Банку Росії з зображенням Державного герба Російської Федерації.

У статті 13 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність" передбачено порядок видачі банківських ліцензій та санкції за роботу без такої ліцензії.

Треба мати на увазі, що Федеральним законом від 27.07.2006 у Федеральний закон "Про банки і банківську діяльність" включена нова стаття, для того, щоб спростити та прискорити деякі платежі, зроблені населенням. Це стаття 13.1 "Здійснення окремих банківських операцій комерційною організацією, що не є кредитною організацією". У ній закріплено виняток із загального правила про те, що тільки кредитна організація здійснює банківські операції. Ось, що ми там читаємо:

"Комерційна організація, яка не є кредитною організацією, вправі здійснювати без ліцензії, що видається Банком Росії, банківські операції, зазначені в пункті 9 частини першої статті 5 цього Федерального закону, в частині прийняття від фізичних осіб готівкових грошових коштів в якості плати за послуги електрозв'язку, житлове приміщення та комунальні послуги при одночасному дотриманні наступних умов:

1) наявності договору з кредитною організацією, за умовами якого комерційна організація, не є кредитною організацією, зобов'язується від свого імені, але за рахунок кредитної організації здійснювати банківські операції, зазначені в пункті 9 частини першої статті 5 цього Федерального закону, в частині прийняття за місцем свого знаходження і (або) місцем знаходження її філій, обладнаних стаціонарними робочими місцями, готівкових грошових коштів від фізичних осіб як плата за послуги електрозв'язку, житлове приміщення та комунальні послуги з метою здійснення кредитною організацією операцій з переказу грошових коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків на банківський рахунок особи, що надає послуги (виконує роботи), за які відповідно до законодавства Російської Федерації стягується плата за послуги електрозв'язку, житлове приміщення та комунальні послуги;

2) наявності договору між кредитною організацією та особою, що надає послуги (виконує роботи), за які відповідно до законодавства Російської Федерації стягується плата за послуги електрозв'язку, житлове приміщення та комунальні послуги, за умовами якого кредитна організація на возмездной основі зобов'язується здійснювати операції з переказу (включаючи ухвалення) готівкових коштів, прийнятих зазначеної в пункті 1 цієї статті комерційною організацією, що не є кредитною організацією, від фізичних осіб на користь особи, яка надає відповідні послуги (виконує роботи) ".

По-четверте, кредитна організація здійснює банківські операції, які, як сказано в ст. 1 Федерального закону, передбачені в цьому ж Федеральному законі. Зауважимо, що в ст. 1 Федерального закону не вживається термін "угоди", в той час як у ст. 5 цього ж Закону, яка називається "Банківські операції та інші угоди кредитної організації", вказується не тільки перелік банківських операцій, але і перелік угод. Перелік угод не закрито, тому що крім зазначеного переліку, кредитна організація, як сказано в цій же статті, може здійснювати й інші угоди.

По-п'яте, кредитна організація може створюватися і функціонувати тільки у формі господарського товариства. Відповідно до цивільного законодавства організаційно-правовою формою кредитної організації можуть бути тільки акціонерне товариство, товариство з обмеженою відповідальністю і товариство з додатковою відповідальністю. Це означає, що засновники кредитної організації не можуть використати в процесі її створення інші організаційно-правові форми - установи, кооперативи та інші організаційно-правові форми, окрім як господарське товариство.

распад раковой опухоли