Головна Банківські операції Порядок ведення касових операцій кредитними організаціями
признаки и сущность государства

Порядок ведення касових операцій кредитними організаціями

Положення встановлює порядок здійснення касових операцій, а також інкасації коштів і інших цінностей для кредитних організацій та їх філій (далі по тексту - кредитні організації), що діють на території Російської Федерації. Порядок врегулювання претензій по виявленим недостача, надлишки, неплатіжні і підроблених грошових знаків визначається договором.

Для здійснення касового обслуговування фізичних та юридичних осіб, а також для виконання операцій з готівкою та іншими цінностями кредитна організація створює касовий вузол. Він створюється в будинку, яке займає кредитна організація на правах власності або оренди. Касовий вузол повинен бути обладнаний у відповідності з Вимогами до пристрою і технічної укріпленої касового вузла в приміщенні кредитної організації .* (372)

Кредитна організація зобов'язана своєчасно видавати гроші з банківських рахунків. Тому Банк Росії встановлює суму мінімально припустимого залишку готівки в операційній касі на кінець дня. Цей залишок готівки в операційній касі встановлюється установою з урахуванням обсягу обороту готівкових грошей, що проходять через касу. Крім того, враховується графік надходження готівки від клієнтів, порядку її обробки та інших особливостей організації готівкового грошового обігу та касової роботи. По мірі необхідності мінімально допустимий залишок готівки в операційній касі на кінець дня може переглядатися кредитною організацією в установленому порядку. (Пункт 1.4).

При здійсненні касових операцій кредитні організації в порядку, встановленому цим Положенням, можуть застосовувати програмно-технічне обладнання, автомати для прийому та видачі готівки клієнтам, у тому числі з використанням персонального комп'ютера, встановленого на робочому місці касового працівника (далі - електронний касир), термінали, що функціонують в автоматичному режимі і призначені для прийому готівки від клієнтів та її зберігання (далі - автоматичний сейф), банкомати та інші програмно-технічні комплекси. Види (моделі) програмно-технічного обладнання, електронних касирів, автоматичних сейфів, банкоматів та інших програмно-технічних комплексів визначаються кредитною організацією. При цьому повинні дотримуватися вимоги, які зазначені в додатку 1 до даного Положення.

Безпосереднє виконання операцій з готівкою здійснюють касові і Інкасаторські працівники. Операції, які виконуються зазначеними працівниками, визначаються функціональними обов'язками, покладеними на них розпорядчим документом кредитної організації.

З посадовими особами, відповідальними за схоронність цінностей, касовими і інкасаторський працівниками укладаються договори про матеріальну відповідальність відповідно до законодавства Російської Федерації.

Касові операції при обслуговуванні юридичних та фізичних осіб можуть вироблятися касовим працівником з покладенням на нього обов'язків бухгалтерського працівника. У цьому випадку повинне застосовуватися програмно-технічне обладнання і відповідне програмне забезпечення, у якому встановлюється система контролю, що виключає доступ касового працівника до проведення операцій з банківського рахунку клієнта без його розпорядження. Вказаний працівник у порядку, передбаченому цим Положенням та вимогами нормативних актів Банку Росії, що регулюють питання бухгалтерського обліку в кредитних організаціях Російської Федерації, здійснює перевірку отриманих від клієнтів касових документів, оформляє їх, відображає суму грошей в касовому журналі, приймає або видає готівку, відображає суму прийнятих або виданих грошей з банківського рахунку клієнта.

З метою підвищення якості послуг для організацій, а також зручності, швидкості обслуговування населення, кредитна організація може відкривати операційні каси поза касового вузла. Такі каси відриваються для здійснення операцій по прийому і видачі вкладів (в рублях та іноземній валюті), продажу та купівлі цінних паперів, прийому комунальних та інших платежів від фізичних осіб. Якщо ці каси поза касового вузла, розташовані в організаціях, то вони виробляють, крім перерахованих вище операцій, видачу коштів на заробітну плату і виплати соціального характеру, а також на відрядні витрати робітникам і службовцям.

Слід мати на увазі, що операційні каси поза касового вузла кредитної організації виконують тільки ті з числа перерахованих вище операцій, на здійснення яких у кредитної організації є ліцензія, а у філії - довіреність. Однак таке розташування каси не означає, що до неї можуть бути пред'явлені менші вимоги з точки зору її пристрої та технічної твердині.

Відкриваючи операційну касу поза касового вузла, кредитна організація повідомляє про це територіальне установа Банку Росії за місцем розташування кредитної організації, а так само за місцем відкриття операційної каси. У повідомленні зазначається найменування кредитної організації, її реєстраційний номер, прізвища, імена, по батькові і телефони керівника та головного бухгалтера кредитної організації, поштову адресу місця знаходження операційної каси, телефон, факс, приналежність приміщення, перелік виконуваних зазначеної касою операцій, дата повідомлення. Це робиться з метою своєчасності банківського нагляду. Отримавши таке повідомлення, територіальне установа Банку Росії проводить перевірку на відповідність фактичного пристрої каси та її технічної укріпленої пропонованим вимогам і дає свій висновок.

Кредитна організація може встановлювати банкомати або інші платіжно-розрахункові термінали на території різних організацій. Банкомат не є касою. Це технічний комплекс, за допомогою якого здійснюється видача грошей і платіжно-розрахункове обслуговування клієнтів. На жаль, Банк Росії не видав нормативного акта, в якому могла б регламентуватися технологічна характеристика банкомата та порядок його обслуговування з урахуванням відповідних гарантій для споживачів цієї банківської послуги.

Кредитна організація має право здійснювати інкасацію та доставку своїх грошових коштів і цінностей, а також грошових коштів і цінностей клієнтів власними силами та засобами. Поряд з цим, їй надано право, здійснювати цю діяльність через спеціалізовані служби інкасації, які мають ліцензію Банку Росії на проведення операцій з інкасації. У цьому випадку кредитна організація укладає відповідний договір з такою організацією.

Інкасація та доставка цінностей повинна виконуватися тільки на технічно справному спецавтотранспортом. Цей транспорт повинен мати відповідну цветографіческую забарвлення, спеціальні світлові та звукові сигнали. Він повинен обладнати засобами радіозв'язку та іншими засобами, які необхідні для забезпечення безпеки працівників інкасації та схоронності перевезених цінностей. Працівники, зайняті на інкасації, повинні бути забезпечені спеціальної екіпіровки, індивідуальними засобами захисту (бронежилетах) і озброєні вогнепальною зброєю .* (373)

Керівник підрозділу інкасації спільно з посадовою особою з числа керівного складу, призначеним наказом по кредитної організації, несуть особисту відповідальність за організацію доставки цінностей, створення умов, що забезпечують збереження перевозяться цінностей та безпека бригади інкасаторів.

Видача готівки з кас кредитної організації проводиться в упаковці підприємств Госзнака, установ Банку Росії або кредитних організацій.

В обігу можуть знаходитися тільки готівкові гроші, не втратили ознаки платоспроможності.

Ознаки платоспроможності банкнот і монети Банку Росії зазначені в Додатку 2 до Положення Банку Росії від 9 жовтня 2002 р. N 199-П "Про порядок ведення касових операцій в кредитних організаціях на території Російської Федерації".

Платоспроможними є банкноти і монети, що мають силу законного засобу платежу на території Російської Федерації, які не мають ознак підробки або переробки і не втратили своєї платіжності. Всі організації, підприємства та установи незалежно від форм власності та сфери діяльності зобов'язані приймати у всі види платежів, кредитні організації, крім того, зобов'язані приймати для зарахування на рахунки, у внески, на акредитиви та обміну, а підприємства зв'язку - для переказів:

- Платоспроможні банкноти, в т.ч. мають незначні пошкодження: забруднені, зношені, надорванние, що мають потертості, невеликі отвори, проколи, сторонні написи, плями, відбитки штампів (якщо вони не перешкоджають визначення справжності банкнот і не свідчать про їх погашення), що втратили кути, краї або захисну нитку (для банкнот, в оформлення яких входить захисна нитка);

- Платоспроможних монету, тобто Записати зображення на аверсі та реверсі, в т.ч. має незначні пошкодження.

3. Всі кредитні організації, що здійснюють касове обслуговування юридичних і фізичних осіб, зобов'язані приймати до обміну, а також для зарахування на рахунки, у внески та інші платежі від юридичних та фізичних осіб справжні банкноти, які мають наступні пошкодження або дефекти:

а) втратили значну частину, але не більше 45% від своєї площі;

б) розірвані і склеєні, якщо частини, безумовно, належать одній банкноті;

в) змінили забарвлення і свічення в ультрафіолетовому світлі, якщо на них чітко проглядаються зображення;

г) мають брак підприємств Об'єднання "Госзнак".

Плата за вироблений обмін не стягується.

4. Всі кредитні організації, що здійснюють касове обслуговування юридичних і фізичних осіб, зобов'язані приймати до обміну, а також для зарахування на рахунки, у внески та інші платежі від юридичних та фізичних осіб справжню монету, що має наступні пошкодження:

а) изменить первісну форму (погнутая, сплющене, надпіленная і т.п.);

б) має сліди впливу високих температур і агресивних середовищ (оплавленная, травлення, змінити колір).

Плата за вироблений обмін не стягується.

Все що надходять у кредитні організації грошові знаки, що втратили ознаки платоспроможності, тобто мають пошкодження, вказаними пп. 2-4, отсортіровиваются, в обіг не випускаються і здаються в установи Банку Росії.

Банкноти і монети, що не мають сили законного засобу платежу, що мають ознаки погашення платоспроможності, ознаки підробки (переробки), а також пошкодження, які не зазначені вище, як допустимі є неплатоспроможними і обміну не підлягають.

При утрудненні у визначенні платоспроможності грошових знаків кредитні організації направляють їх на експертизу в установи Банку Росії.

В інтересах комплексного касового обслуговування клієнтів, а також в цілях ефективної обробки готівки, кредитна організація створює касове підрозділ. Це касове підрозділ складається з прибуткових, видаткових, прибутково-видаткових, вечірніх кас, кас перерахунку та інших кас. Питання доцільності їх створення в певному складі, а також, їх кількість вирішуються керівником кредитної організації. Крім того, керівник визначає чисельність касових працівників, а також необхідність встановлення банкоматів.

Касове відділення у кредитної організації очолюється завідувачем касою, завідувачем сховищем цінностей, головним, старшим касиром або іншим касовим працівником кредитної організації (далі по тексту - завідувач касою), з яким укладається договір про повну матеріальну відповідальність.

Керівник, головний бухгалтер і завідувач касою кредитної організації (далі по тексту - посадові особи, відповідальні за збереження цінностей) забезпечують збереження грошових коштів і цінностей, здійснюють контроль за своєчасним оприбуткування грошей, що надійшли в каси кредитної організації, організують чітке касове обслуговування своїх клієнтів і несуть відповідальність згідно з чинним законодавством за забезпечення дотримання законодавчих актів Російської Федерації та нормативних актів Банку Росії.

У відповідності з письмовим розпорядженням керівника кредитної організації відповідальність за схоронність цінностей у сховищі може бути покладена на заступників керівника та головного бухгалтера кредитної організації, або за наявності у кредитної організації підрозділів, що здійснюють розрахунково-касове обслуговування клієнтів, - на посадових осіб цих підрозділів, а також завідуючого касою.

Безпосереднє виконання операцій з готівкою здійснюють касові і Інкасаторські працівники кредитної організації. З кожним касовим і інкасаторський працівником, який виконує операції з готівкою та іншими цінностями, укладається договір про повну матеріальну відповідальність.

Касові і Інкасаторські працівники несуть повну матеріальну відповідальність за збереження довірених їм цінностей у відповідності з чинним законодавством Російської Федерації.

Касовим працівникам забороняється: передоручають виконання доручень роботи з цінностями іншим особам, а також виконувати роботу, не входить в коло їхніх обов'язків, установлених Положенням та закріплених наказом керівника кредитної організації; - виконувати доручення організацій з проведення операцій з готівкою по їх рахунках у кредитної організації , приймаючи оголошення на внесок готівкою або грошові чеки, минаючи операційних працівників; зберігати свої гроші та інші цінності разом з грошима і цінностями кредитної організації.

Для зберігання готівки та інших цінностей протягом робочого дня касові працівники кредитної організації забезпечуються металевими шафами, сейфами, візками закритого типу, спеціальними столами, які мають індивідуальні секрети замків (далі по тексту - індивідуальне засіб збереження).

Операції з обробки готівки виконуються з використанням засобів механізації та автоматизації касових операцій.

Оформлення прибуткових і видаткових касових документів (за винятком грошового чека), ведення касових журналів по приходу і витраті, заповнення касовими працівниками довідок та інших документів про проведені операції за день можуть здійснюватися із застосуванням комп'ютерного обладнання. Касові працівники прибуткових і видаткових кас снабжаются зразками підписів операційних працівників, уповноважених підписувати прибуткові та видаткові документи, а операційні працівники, пов'язані з оформленням прибутково-видаткових касових документів, - зразками підписів касових працівників зазначених кас. Зразки засвідчуються підписом керівника та головного бухгалтера і скріплюються печаткою кредитної організації.

Передача прибуткових і витратних документів між касовими та операційними працівниками кредитної організації здійснюється внутрішнім порядком.

Всі працівники кредитної організації, яким доручається робота з цінностями, зобов'язані знати і суворо дотримуватися встановлений цим Положенням порядок ведення касових операцій в кредитних організаціях.

Забороняється допуск непідготовлених працівників до здійснення операцій з цінностями. Незнання касовими і інкасаторський працівниками вимог Положення не може служити підставою для звільнення їх від відповідальності у разі допущених ними будь-яких порушень.

гигиена перед анальным сексом