Головна Банківські операції Регулювання Банком Росії операцій з надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення
політична думка в україні

Регулювання Банком Росії операцій з надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення

Банківська операція з розміщення кредитними організаціями грошових коштів регулюється нормативними актами Банку Росії. В Положенні Банку Росії від 31 серпня 1998 р. N 54-П "Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціям грошових коштів та їх повернення (погашення)" (в ред. Положення, затвердженого. ЦБ РФ 27.07.2001 144-П) (далі - Положення). Правда, Положення передбачає порядок розміщення грошових коштів, стосовно до банківського кредиту, і воно не поширюється на інші банківські операції з розміщення грошових коштів. Зокрема, воно не поширює свою дію на операції з дорогоцінними металами та операції з цінними паперами.

В Положенні вказані межі його дії. Воно не стосується правовідносин між Банком Росії і банками з розміщення грошових коштів. Ці правовідносини регламентуються законодавством Російської Федерації та відповідними нормативними актами Банку Росії. Воно не регулює також і правовідносини з відкриття та ведення банківських рахунків клієнтів банків. Положення не регламентує операції з надання (розміщення) банками коштів, що здійснюються з використанням банківських пластикових карток банку , а також операції банку з розміщення коштів банку в цінні папери (облігації, депозитні сертифікати, векселі та інші боргові зобов'язання емітентів). Ці операції регламентуються законодавством Російської Федерації та відповідними нормативними актами Банку Росії .

У ньому закріплено порядок здійснення операцій з надання (розміщення) банками коштів юридичним та фізичним особам незалежно від того, чи мають вони або не мають розрахункові, поточні, депозитні, кореспондентські рахунки в цьому банку, та повернення (погашення) клієнтами банків отриманих грошових коштів, а також бухгалтерський облік зазначених операцій . По суті, це регулювання технології проведення однієї з основних банківських операцій - банківського кредитування.

У Положенні зазначається, що до прийняття банком рішення про доцільність надання грошових коштів клієнту банку-кредитору слід ретельно вивчити всі представлені позичальником документи (копії установчих документів, бухгалтерську, статистичну та фінансову звітність (баланс та додатки до нього, розшифровки окремих показників діяльності); бізнес -план, плани маркетингу, виробництва і управління, прогноз грошових потоків позичальника з його контрагентами на період погашення наданих коштів (графік надходжень і платежів клієнта-позичальника); техніко-економічне обгрунтування, що характеризує терміни окупності та рівень рентабельності кредітуемой угоди), а також провести перевірку достовірності кредітуемих угод, вивчити кредитну історію клієнта-позичальника, проаналізувати питання про наявність чи відсутність заборгованості по зобов'язаннях клієнта-позичальника, в тому числі простроченої, перевірити повноваження посадових осіб клієнта-позичальника, яка підписує договір на надання грошових коштів, перевірити наявність і якість забезпечення (застави, банківської гарантії, поручительства, страхового полісу та ін), оцінити отриману інформацію.

Якщо клієнт-позичальник не обслуговується в потенційного банку-кредитора (тобто не має в ньому кореспондентського, розрахункового, поточного рахунку), то крім зазначених вище документів та інформації, від нього слід отримати картку зразків підписів осіб, уповноважених підписувати відповідні договори / угоди з банком і розпоряджатися грошовими коштами організації-позичальника.

У Положенні, зокрема, сказано, що до прийняття рішення про доцільність надання грошових засобів слід організовувати і проводити зустрічі-інтерв'ю з потенційним позичальником банку. Такі інтерв'ю з клієнтом-позичальником слід проводити на регулярній основі і в подальшому протягом терміну дії договору.

У Положенні сказано, що рішення про надання грошових коштів рекомендується приймати на основі аналізу фінансового стану позичальника; рівня його кредитної платоспроможності; якості і ліквідності пропонованого позичальником забезпечення; розрахунку достатності наданого забезпечення по розташовуваних коштів з урахуванням належних відсотків і можливих витрат банку-кредитора по отриманні виконання; оцінки ризиків, пов'язаних із кредитуванням конкретного клієнта (особливо при наданні бланкових кредитів), у тому числі аналізу кредитного ризику, валютного ризику (при наданні грошових коштів в іноземній валюті), галузевого ризику (аналізується стан галузі, до якої належить позичальник) та інших ризиків. Після прийняття рішення про надання грошових коштів уповноваженими фахівцями банку-кредитора здійснюється підготовка тексту договору.

В Положенні говориться, що оформлення операції з надання грошових коштів здійснюється шляхом укладення між банком і клієнтом банку відповідного договору (генерального кредитного договору / угоди, кредитного договору / угоди, депозитного договору, договору позики, договору банківського рахунку, іншого договору на розміщення коштів, складеного з урахуванням вимог Цивільного кодексу Російської Федерації). У договорі / угоді визначаються основні умови надання та повернення (погашення) розташовуваних банком грошових коштів. При цьому в кредитному договорі можуть бути визначені цілі, на які надається кредит.

Всі документи, надані клієнтом-позичальником, отримані банком-кредитором відповіді на запити банку-кредитора, а також документи, що підтверджують факт розміщення (надання) грошових коштів, у тому числі договір / угоду, додаткові угоди до нього, договори застави та інші договори і копії розпоряджень, зберігаються в досьє клієнта-позичальника, провідні банки-кредитором.

Документів, що свідчать про факт надання грошових коштів клієнту, є виписка по кореспондентським, розрахунковому, поточному рахунку клієнта, а також позичкової або міжбанківському депозитному рахунку або рахунку по обліку інших розміщених коштів.

Банк визначає порядок формування досьє клієнтів-позичальників і організовує їх зберігання протягом не менше 5 років, а після закінчення встановлених термінів зберігання передає їх до архіву, де досьє клієнтів зберігаються в установленому порядку. Зазначена робота здійснюється під керівництвом головного бухгалтера та керівника відповідного підрозділу банку, в компетенцію якого входить розміщення коштів у клієнтів.

В якості одного з умов кредитного договору слід передбачати право банку розірвати кредитний договір достроково у разі порушення клієнтом-позичальником передбачених кредитним договором зобов'язань. Клієнту-позичальнику також може бути договором надано право в силу обгрунтованих причин не використовувати кредит (кредитну лінію) повністю або частково. Спочатку согласованная величина кредиту (кредитної лінії) в подальшому може бути також скоректована сторонами (зазначена умова слід передбачати в кредитному договорі).

У відповідності з умовами укладеного договору / угоди банк здійснює розміщення грошових коштів у клієнтів банку. При цьому відкриття відповідних позикових і міжбанківських депозитних рахунків, рахунків з обліку інших розміщених коштів супроводжується повідомленням податкових органів у встановленому порядку.

В якості одного з прикладів розміщення (надання) грошових коштів на синдикований (консорціальной) основі може розглядатися участь банку в об'єднанні (консорціумі) кількох банків для надання великого кредиту одному клієнту-позичальнику на підставі угоди між банками-кредиторами про надання кредиту на синдикований (консорціальной ) основі клієнту-позичальнику та відповідних кредитних договорів, укладених кожним з цих банків-кредиторів з клієнтом-позичальником.

Як сказано в Положенні, уповноваженому підрозділу банку варто організувати щоденний контроль за строками погашення (повернення) клієнтами-позичальниками наданих їм коштів і сплатою відсотків по них, в тому числі за станом простроченої заборгованості за кредитами клієнтів-позичальників, і вживати необхідних заходів до її погашення.

Положення передбачає, що "під розміщенням (наданням) банком грошових коштів розуміється укладення між банком і клієнтом банку договору, складеного з урахуванням вимог Цивільного кодексу Російської Федерації". У відповідності зі статтею 1 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність" банк передає грошові кошти на умовах платності, терміновості та поворотності, а клієнт банку здійснює повернення отриманих коштів відповідно до умов договору ".

Зауважимо, що вказуючи поняття розміщення грошових коштів таким чином Положення має на увазі угоду між кредитною організацією та її клієнтом, як підстава для регульованого їм порядку здійснення банківської операції. Але воно не регулює угоду як таку, а лише регулює технологію діяльності кредитної організації з розміщення грошових коштів, тобто банківську операцію.

Розміщення (надання) грошових коштів може здійснюватися як у національній валюті Російської Федерації, так і іноземних валютах з дотриманням вимог чинного законодавства.

Банк зобов'язаний розробляти і затверджувати відповідні внутрішні документи, що визначають його політику по розміщенню (надання) коштів, а також облікову політику і підходи до її реалізації. Він повинен розробити і затвердити наступні документи: а) документи визначають процедури прийняття рішень з розміщення банком коштів; б) документи визначають розподіл функцій та повноважень між підрозділами та посадовими особами банку, б) документи включають внутрішні правила розміщення коштів, у тому числі правила кредитування клієнтів банку. Їх зміст не повинно суперечити чинному законодавству Російської Федерації, нормативних актів Банку Росії та Положенню.

Ще один момент, на який треба звернути увагу при ухваленні рішення кредитної організацією про видачу кредиту - це вимоги Банку Росії по відношенню до так званого зв'язаного кредитування.

У Листі Банку Росії Лист Банку Росії від 17 січня 2005 р. N 2-Т "Про здійсненні операцій з пов'язаними з банком особами та оцінки ризиків, що виникають при їх здійсненні" все-таки, поряд з банківськими нормами, міститися і норми цивільного права, що на наш погляд, неприпустимо.

Очевидно, такі питання важливі, але вирішувати їх потрібно не нормативними актами Банку Росії, а федеральним законом. Адже відповідно до норм ГК РФ до компетенції загальних зборів акціонерів (учасників) або ради директорів (наглядової ради) товариства, відповідно до кредитних договорів банків, відносяться тільки питання схвалення великих угод і угод, у вчиненні яких є зацікавленість.

Що ж стосується інших питань, то вони можуть бути віднесені до відання ради директорів (наглядової ради) за рахунок обмеження компетенції виконавчого органу, але тільки в припустимих законом межах. А Банк Росії не має права встановлювати норми цивільного права, в тому числі - регулювати компетенції загальних зборів акціонерів / учасників, ради директорів кредитної організації. Тут теж, як ми бачимо, крім іншого, відбувається змішання банківського і цивільного правовідносин.

Істотний елемент банківської операції з розміщення грошових коштів, - управління ризиками та створення резервів. В Інструкції Банку Росії від 16 січня 2004 р. N 110-І "Про обов'язкових нормативах банків" (зі змінами) передбачається ряд нормативів, які покликані обмежити кредитні ризики. Нормативи розраховуються за формулами, які наводяться в цьому ж нормативному акті.

У відповідності з нормами, передбаченими у Федеральному законі "Про банки і банківську діяльність" (ст. 24), з метою забезпечення фінансової надійності кредитна організація зобов'язана створювати резерви (фонди), у тому числі під знецінення цінних паперів, порядок формування і використання яких встановлюється Банком Росії. Мінімальні розміри резервів (фондів) встановлюються Банком Росії. Розміри відрахувань до резервів (фондів) з прибутку до оподаткування встановлюються федеральними законами про податки .

Кредитна організація зобов'язана здійснювати класифікацію активів, виділяючи сумнівні та безнадійні борги, і створювати резерви (фонди) на покриття можливих збитків у порядку, що встановлюється Банком Росії.

Кредитна організація зобов'язана дотримуватися обов'язкові нормативи, що встановлюються у відповідності з Федеральним законом "Про Центральному банку Російської Федерації (Банк Росії)", чисельні значення яких встановлюються Банком Росії у відповідності з Федеральним законом.

Кредитна організація зобов'язана організовувати внутрішній контроль, що забезпечує належний рівень надійності, що відповідає характером і масштабами проведених операцій.

пыль и ее влияние на организм человека