Головна Правовий статус Власні кошти кредитної організації
загрузка...

Власні кошти кредитної організації

Власні кошти - це основний і додатковий капітал кредитної організації методику розрахунку, якого встановлює Банк Росії .* (143)

Юридичне значення поняття "власні кошти кредитної організації" полягає в тому, що вони використовуються в розрахунках нормативів та визначенні ризиків, які приймає на себе кредитна організація при проведенні різних операцій. Приміром, у статті 64 максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників, що є по відношенню один до одного залежними або основними та дочірніми, встановлюється у відсотках від розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи) і не може перевищувати 25 відсотків розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи).

При визначенні максимального розміру ризику враховуються вся сума кредитів кредитної організації, видана одному позичальнику або групі пов'язаних позичальників, а також суми гарантій і поручительств, наданих кредитною організацією позичальникові або групі пов'язаних позичальників.

У ряді випадків банківські закони передбачають певний рівень власних коштів, як умова розширення її діяльності, наприклад, за допомогою отримання генеральної ліцензії. Вона видається лише тим банкам, розмір власних коштів у яких становить не менше 5 млн. євро. Причому, Банк Росії, один раз на квартал (не пізніше третього робочого дня, на початку чергового кварталу) встановлює карбованцевий еквівалент розміру власних коштів, для кредитних організацій клопотанням про отримання генеральної ліцензії.

Юридичне значення поняття власних коштів кредитної організації проявляється ще й у тому, що за певних умов, якщо цей розмір не витримується, до кредитної організації можуть бути застосовані санкції передбачені статтею 74 Федерального закону "Про Центральному банку Російської Федерації (Банк Росії)" та статтею 20 федерального закону "Про банки і банківську діяльність".

У статті 72 Федерального закону "Про Центральному банку Російської Федерації (Банк Росії)" сказано, що "Банк Росії встановлює методики визначення власних коштів (капіталу) кредитної організації, активів, пасивів і розмірів ризику за активами для кожного нормативу з урахуванням міжнародних стандартів і консультацій з кредитними організаціями, банківськими асоціаціями та спілками.

Банк Росії має право встановлювати диференційовані нормативи та методики їх розрахунку за видами кредитних організацій.

Про майбутню зміну нормативів і методик їх розрахунку Банк Росії офіційно оголошує не пізніше, ніж за один місяць до їх введення в дію.

З метою визначення розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації Банк Росії проводить оцінку її активів і пасивів на підставі методик оцінки, встановлених нормативними актами Банку Росії. Кредитна організація зобов'язана відобразити у своїй бухгалтерської та іншої звітності розмір власних коштів (капіталу), визначений Банком Росії.

Якщо розмір власних коштів (капіталу) кредитної організації виявиться менше розміру статутного капіталу кредитної організації, визначеного її установчими документами, Банк Росії зобов'язаний направити в таку кредитна організацію вимога про приведення у відповідність величини власних коштів (капіталу) та розміру статутного капіталу. Кредитна організація повинна виконати вимогу Банку Росії в порядку, строки та на умовах, які встановлені Федеральним законом "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій".

Отже, ми бачимо, яке значення мають власні кошти кредитної організації.

Тепер звернемо увагу на те, як Федеральний закон регулює ці питання. Справа в тому, що протягом тривалого періоду часу законодавство ці питання не регулювала. А кредитним організаціям потрібна передбачуваність не тільки по відношенню до статутного капіталу, розмір якого з 1 січня 2007 року регулюється вже не Банком Росії, а Федеральним законом, але і по відношенню до власних коштів кредитної організації. І ось у Федеральному законі з'явилася стаття 11.2, яка внесла в питання про нормативному розмірі власних коштів кредитної організації деяку ясність. Ось, що говориться в статті 11.2 "Мінімальний розмір власних коштів (капіталу) кредитної організації" Федерального закону:

"Мінімальний розмір власних коштів (капіталу) встановлюється для банку в сумі рублевої еквіваленту 5 мільйонів євро, за винятком випадку, зазначеного у частині четвертій цієї статті.

Розмір власних коштів (капіталу) небанківською кредитної організації, клопотання про отримання статусу банку, на 1-е число місяця, в якому було подано в Банк Росії відповідне клопотання, повинен бути не нижче суми рублевої еквіваленту 5 мільйонів євро.

Ліцензія на здійснення банківських операцій, що надає кредитної організації право здійснювати банківські операції з коштами в рублях та іноземній валюті, залучати у вклади грошові кошти фізичних та юридичних осіб у гривнях та іноземній валюті (далі - генеральна ліцензія), може бути видана кредитної організації, що має власні кошти (капітал) у розмірі не нижче суми рублевої еквіваленту 5 мільйонів євро за станом на 1-е число місяця, в якому було подано в Банк Росії клопотання про отримання генеральної ліцензії.

Банк, що має на 1 січня 2007 року власні кошти (капітал) у розмірі нижче суми рублевої еквіваленту 5 мільйонів євро, має право продовжувати свою діяльність за умови, що розмір його власних коштів (капіталу) не буде знижуватися в порівнянні з рівнем, досягнутим на 1 січня 2007 року.

При зниженні розміру власних коштів (капіталу) банку внаслідок зміни методики визначення розміру власних коштів (капіталу) банк протягом 12 місяців повинен досягти або мінімального розміру власних коштів (капіталу), встановленого цією статтею, розрахованого за новою методикою (для банків, що мали на 1 Січень 2007 року власні кошти (капітал) у розмірі, що дорівнює сумі рублевої еквіваленту 5 мільйонів євро і вище), або розміру власних коштів (капіталу), що були у нього на 1 січня 2007 року, розрахованого за новою методикою (для банків, що мали на 1 Січень 2007 року власні кошти (капітал) у розмірі нижче суми рублевої еквіваленту 5 мільйонів євро).

Карбованцевий еквівалент мінімального розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації визначається щоквартально у порядку, встановленому нормативним актом Банку Росії ".