Головна Банківські операції Кредит і банківська операція з розміщення грошових коштів
загрузка...

Кредит і банківська операція з розміщення грошових коштів

Банківський кредит - це різновид банківської операції по розміщенню залучених кредитною організацією грошових коштів.

У банківській практиці термін "позика" і термін "кредит" часто використовується як рівнозначні терміни. Для того, щоб у цьому переконатися, достатньо подивитися правила бухгалтерського обліку в кредитних організаціях. Вживання таких термінів стало настільки поширеним, і ввійшло в повсякденний, професійний обиход, що спроби його змінити не мають сенсу. Кредитні організації використовують інформаційні технології та програмні продукти, в яких застосовується цей термін. Хоча за ЦК РФ, договір позики, - це договір безоплатного користування річчю.

Позика має право видавати будь-яка комерційна організації. А кредит може видати лише кредитна організація. Цей підхід раніше грунтувався на тому, що в п. "а" ч. 1 ст. 5 "Банківські операції та угоди", нині вже недіючому редакції Закону РСФСР від 2 грудня 1990 р. "Про банки і банківську діяльність в РРФСР" (зі змінами від 13 грудня 1991 р., 24 червня 1992 р.) була закріплена норма, яка передбачала, що банки можуть залучати вклади (депозити) і надавати кредити за угодою з позичальником. Виходило, що в самому формулюванні банківської операції використовувався термін "кредит". Але після того як у 1996 році цей Закон був викладений у новій редакції (як Федеральний закон "Про банки і банківську діяльність"), ситуація змінилася.

Згідно Федеральному закону від 3 лютого 1996 р. "Про внесення змін і доповнень в Закон РСФСР" Про банки і банківську діяльність в РРФСР "організації мають право здійснювати систематичне комерційне кредитування під відсотки, оскільки надання кредитів не включено в перелік банківських операцій .* (310 ) Однак мова може йти тільки про комерційному кредитуванні. Про нього, докладніше, скажімо, коли мова піде про види кредиту. А ось що стосується банківського кредитування, то тут усе складніше.

У Федеральному законі "Про банки і банківську діяльність", а саме в його статті 5, говориться, що до банківських операцій належать: "1) залучення коштів фізичних та юридичних осіб у внески (до запитання і на певний термін); 2) розміщення зазначених у пункті 1 частини першої цієї статті залучених коштів від свого імені та за свій рахунок ...". Як ми бачимо з наведеної цитати, термін "кредит" в ній відсутня. У формулюванні другого банківської операції зроблено посилання на п. 1 частини першої цієї статті. А в цьому пункті зазначені не всі залучені грошові кошти фізичних та юридичних осіб, а лише їх вклади. Виходить, що розміщення тільки вкладів, а не будь-яких залучених коштів - банківська операція, яка, як сказано в цьому ж Федеральному законі, вимагає наявності банківської ліцензії.

Як ми пам'ятаємо у статті 1 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність" сказано, що "кредитна організація - юридична особа, яка для отримання прибутку як основної мети своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії) має право здійснювати банківські операції, передбачені цим Федеральним законом ".

У ч. 1 статті 13 Федерального закону говориться, що "здійснення банківських операцій здійснюється тільки на підставі ліцензії, що видається Банком Росії в порядку, встановленому цим Федеральним законом". А далі, - в ч. 6-8 цієї ж статті Федерального закону сказано, що "здійснення юридичною особою банківських операцій без ліцензії тягне за собою стягнення з такої юридичної особи усієї суми, отриманої в результаті здійснення цих операцій, а також стягнення штрафу в двократному розмірі цієї суми у федеральний бюджет. Прикликання провадиться в судовому порядку за позовом прокурора, відповідного федерального органу виконавчої влади, уповноваженого на те федеральним законом, або Банку Росії.

Банк Росії має право пред'явити до арбітражного суду позов про ліквідацію юридичної особи, яка здійснює без ліцензії банківські операції.

Громадяни, які незаконно здійснюють банківські операції, несуть у встановленому законом порядку цивільно-правову, адміністративну або кримінальну відповідальність ".

Отже, здавалося б все ясно. Якщо організація здійснює банківську операцію, то вона повинна отримати банківську ліцензію. Але залишається тільки довести, що організація здійснює банківську операцію. В даному випадку це означає, що кредит як банківська операція може вважатися такою, якщо є ознаки, зазначені у п. 2 ст. 5 Федерального закону. Тобто, організація розміщує залучені вклади фізичних та юридичних осіб. Але якщо вона розміщати не внески, а інші залучені грошові кошти, то під вимоги Федерального закону вона вже не підпадає.

Правда в ГК РФ є критерії для визначення того, хто може надати грошові кошти за кредитним договором. У ч. 1 ст. 819 ГК РФ говориться, що "за кредитним договором банк або інша кредитна організація (кредитор) зобов'язуються надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї". Виходить, що кредитний договір зв'язується тільки з банком або іншою кредитною організацією. А це означає, що укласти кредитний договір може лише кредитна організація. Але, адже грошові кошти можуть бути надані не за договором кредиту, а за договором позики. І якщо вони - власні кошти займодателя, то ніяких питань з приводу банківської ліцензії взагалі не виникає. Інша справа якщо це позикові кошти. Але знову ж таки обмеженням виступають тільки два види залучених коштів - вклади фізичних та юридичних осіб.

Висновок такий: формулювання скасований редакції Закону РРФСР "Про банки і банківську діяльність", визначали кредит як банківську операцію. Тепер же кредит виступає як угода, а банківська операція - це технологія її проведення. У Федеральному законі ця технологія позначена терміном "розміщення грошових коштів".

Види розміщення залучених кредитною організацією грошових коштів досить різноманітні. Це, наприклад, розміщення залучених у внески дорогоцінних металів, покупка дорогоцінних каменів, видача позик у дорогоцінних металах, розміщення депозитів в інших кредитних організаціях, прийняття цінних паперів в заставу за виданими кредитами, облік векселів, покупка облігацій, покупка пам'ятних монет, фінансування під відступлення грошової вимоги (факторинг) та інші види розміщення залучених грошових коштів. Тому банківські кредити - це тільки частина угод, які становлять економічну основу банківських операцій з розміщення залучених коштів. Юридична форма банківського кредиту - кредитний договір.

Але, як уже говорилося розміщення грошових коштів завжди пов'язане з ризиком. Тому операції з розміщення грошових коштів, і, перш за все банківські кредити спеціально регулюються нормами федеральних законів та нормативними актами Банку Росії. Зокрема, такі норми містяться в Федеральному законі "Про банки і банківську діяльність" (ст. 24, 29, 30) * (311), у Положенні Банку Росії від 31 серпня 1998 р. N 54-П "Про порядок надання (розміщення ) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення) "(із змінами), у Положенні Банку Росії від 26 березня 2004 р. N 254-П" Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати за позикою, за позичкової та прирівняних до неї заборгованості ". У цих нормативних актах Банку Росії регулюються технології розміщення грошових коштів кредитної організації та створення резервів.