Головна Банк Росії Технічні (технологічні) норми організації грошового обігу.
загрузка...

Технічні (технологічні) норми організації грошового обігу.

Всі ці основні принципи, завдання та функції, які закріплені в законодавстві, конкретизуйте в нормативних актах Банку Росії, відповідно до компетенції, наданої Банку Росії Федеральним законом від 26 квітня 1995 року N 65-ФЗ "Про Центральному банку Російської Федерації (Банк Росії)" , а також з урахуванням положень Федерального закону від 3 лютого 1996 року N 17-ФЗ "Про банки і банківську діяльність", Цивільного кодексу Російської Федерації, інших федеральних законів та правових актів, що діють на території Російської Федерації, прийняте Положення Банку Росії від 5 січня 1998 року N 14-П "Про правила організації готівкового грошового обігу на території Російської Федерації" (зі змінами від 22 січня 1999 року) * (251), в якому передбачаються: організація обігу готівкових грошей; прогнозування готівкового грошового обігу; складання і подання " звіту про касові обороти установ Банку Росії і кредитних організацій "; організація аналізу стану готівкового грошового обігу та деякі інші питання.

У Положення N 14-П були внесені зміни в тій частині, що стосується питань контролю за готівкою в касах підприємств. Зазначенням Банку Росії від 22 січня 1999 року N 488-У додатку 18 і 19 до цього Положення визнані такими, що втратили силу. У цих програмах мова йшла про перевірки дотримання підприємствами порядку роботи з готівкою й порядку ведення ними касових операцій.

Така скасування логічна. Кредитні організації, як, втім, і установи Банку Росії, не має права проводити перевірку підприємств.

Але при цьому виникають два питання. По-перше, до недавнього часу ці скасовані вимоги про перевірку підприємств були чинними, і, стало бути, протиріччя в нормативних актах какое-то время существовало. По-друге, Положення N 14-П ще й сьогодні регламентує ряд питань, які відносяться не до кредитним організаціям, а до підприємствам. У зв'язку з цим виникає проблема компетенції Банку Росії, який за законом може перевіряти тільки кредитні організації. Незважаючи на внесені до Положення зміни, протиріччя все ж таки залишилося, так як виходить, що Банк Росії видає нормативний акт, дотримання якого він не в змозі проконтролювати. Інакше і не можна витлумачити п. 2.1 та ч. 1 п. 2.2 Положення N 14-П, в яких сказано, що "організації, підприємства, установи незалежно від організаційно-правової форми (далі іменуються - підприємства) зберігають вільні грошові кошти в установах банків на відповідних рахунках на договірних умовах. Готівкові грошові кошти, що надходять до кас підприємств, що підлягають здачі в установи банків для подальшого зарахування на рахунки цих підприємств ". А якщо це положення не виконується і підприємство не здає готівку в кредитні установи, то які санкції до підприємств може застосувати Банк Росії? І чому тут йдеться тільки про підприємства?

На наш погляд, в усьому цьому є певний консерватизм правового регулювання грошового обігу та юридичні несообразності. З усіх цих питань має бути регулювання, але тоді потрібно саме це регулювання привести в певну систему.

Тут ми збережемо термінологію нормативних актів Банку Росії.

В нормативних актах Банку Росії з грошового обігу і касових операцій передбачається, що підприємства повинні зберігати готівку в кредитних організаціях. У пункті 1 "Порядку ведення касових операцій у Російській Федерації" сказано: "1. Підприємства, об'єднання, організації та установи (надалі - підприємства) незалежно від організаційно-правових форм і сфери діяльності зобов'язані зберігати вільні грошові кошти в установах банків (далі -- банках) ". Звичайно, прямого вказівки з боку федерального закону, на цей рахунок, ні. Тому дана норма оскаржувати в судах, але безрезультатно.

В Положенні N 14-П передбачається, що готівка здається підприємствами безпосередньо до кас установ банків або через об'єднані каси при підприємствах, а також підприємствам Державного комітету Російської Федерації по зв'язку та інформатизації (Держкомзв'язку Росії) для перекладу на відповідні рахунки в установи банків. Готівкові гроші можуть здаватися підприємствами на договірних умовах через Інкасаторські служби установ банків або спеціалізовані Інкасаторські служби, які мають ліцензію Банку Росії на здійснення відповідних операцій з інкасації грошових коштів та інших цінностей.

Там же сказано, що "прийом готівки установами банків від обслуговуваних підприємств здійснюється в порядку, встановленому Інструкцією по емісійно-касової роботи в установах Банку Росії від 16 листопада 1995 року N 31 та Положенням" Про порядок ведення касових операцій в кредитних організаціях на території Російської Федерації "від 25 березня 1997 року N 56". Однак зауважимо, що Інструкція N 31 офіційно опублікована не була. Тому незрозуміло, як користувачі можуть з нею ознайомитися.

Порядок і терміни здачі готівки встановлюються обслуговуючими установами банків кожному підприємству за погодженням з їх керівниками, виходячи з необхідності прискорення оборотності грошей і своєчасного надходження їх у каси в дні роботи установ банків.

У касах підприємств можуть зберігатися готівку в межах лімітів, встановлених обслуговуючими їх установами банків за погодженням з керівниками цих підприємств. Ліміт залишку готівки в касі встановлюється установами банків щорічно всім підприємствам незалежно від організаційно-правової форми та сфери діяльності, що мають каси і здійснюють готівково-грошові розрахунки. Підприємства зобов'язані здавати в установи банків все готівку понад встановлених лімітів залишку готівки в касі. Підприємства можуть зберігати у своїх касах готівку понад встановлених лімітів тільки для видачі на заробітну плату, виплати соціального характеру і стипендії не більше 3-х робочих днів (для підприємств, розташованих в районах Крайньої Півночі та прирівняних до них місцевостях, - до 5 днів) , включаючи день отримання грошей в установі банку; Після закінчення цього терміну невикористані за призначенням суми готівкових грошей здаються в установи банків, і в подальшому зазначені кошти видаються у черговості, встановленої федеральними законами, іншими правовими актами Російської Федерації та розроблювальними згідно з ними банківськими правилами .

Підприємства за узгодженням з обслуговуючими їх установами банків можуть витрачати що поступає в їх касу грошову допомогу на цілі, передбачені федеральними законами та іншими правовими актами, які діють на території Російської Федерації, та прийнятими в їх виконання нормативними актами Банку Росії:

Підприємства не мають права накопичувати в своїх касах готівку для здійснення майбутніх витрат (у тому числі на заробітну плату, виплати соціального характеру і стипендії) до встановленого терміну їх виплати.

Видачі готівки підприємствам на заробітну плату і виплати соціального характеру, стипендії виробляються в терміни, узгоджені з обслуговуючими установами банків.

З метою рівномірного використання касових ресурсів та впорядкування видачі готівкових грошових коштів установи банків щорічно складають (на розсуд керівника установи банку) календар видачі готівки на заробітну плату, виплати соціального характеру і стипендії (по днях) за формою 0408021 (додаток 2) на підставі відомостей підприємств про розміри та строки виплати заробітної плати.

Для забезпечення своєчасної видачі кредитними організаціями готівки з рахунків підприємств, а також з рахунків за вкладами громадян територіальні установи Банку Росії або за їх дорученням розрахунково-касові центри встановлюють для кожної кредитної організації та їх філій суму мінімально припустимого залишку готівки в операційній касі на кінець дня у відповідності до Положення Банку Росії від 9 жовтня 2002 року N 199-П "Про порядок ведення касових операцій в кредитних організаціях на території Російської Федерації" (в ред. Вказівки Банку Росії від 04.12.2003 N 1351-У, від 01.06.2004 N 1433-У) і здійснюють контроль за його дотриманням. При недостатності поточних надходжень готівкових грошей для задоволення потреб обслуговуваних підприємств кредитні організації здійснюють підкріплення операційних кас у встановленому порядку.

В Положенні Банку Росії N 199-П (пункти 1.4-1.5) сказано, що для забезпечення своєчасної видачі готівки з банківських рахунків організацій, підприємств, установ незалежно від організаційно-правової форми та фізичних осіб, що здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи (далі по тексту - організації), а також з рахунків за вкладами громадян кредитним організаціям встановлюється сума мінімально припустимого залишку готівки в операційній касі на кінець дня. Фактичний залишок грошей в касі не повинен бути нижче встановленого.

Мінімальний залишок готівки в операційній касі встановлюється кредитною організацією за узгодженням з установою Банку Росії, виходячи з обсягу обороту готівкових грошей, що проходять через касу, графіка надходження готівки від клієнтів, порядку її обробки та інших особливостей організації готівкового грошового обігу та касової роботи. По мірі необхідності мінімально допустимий залишок готівки в операційній касі на кінець дня може переглядатися кредитною організацією в установленому порядку.

При здійсненні касових операцій кредитні організації в порядку, встановленому цим Положенням, можуть застосовувати програмно-технічне обладнання, автомати для прийому та видачі готівки клієнтам, у тому числі з використанням персонального комп'ютера, встановленого на робочому місці касового працівника (далі - електронний касир), термінали, що функціонують в автоматичному режимі і призначені для прийому готівки від клієнтів та її зберігання (далі - автоматичний сейф), банкомати та інші програмно-технічні комплекси. Види (моделі) програмно-технічного обладнання, електронних касирів, автоматичних сейфів, банкоматів та інших програмно-технічних комплексів визначаються кредитною організацією (пункт 1.6 Положення Банку Росії N 199-П).

Положення також передбачає, що кредитна організація може застрахувати готівку операційної каси, що знаходиться в сховищах цінностей самої кредитної організації та її внутрішніх структурних підрозділах, програмно-технічних комплексах, а також життя касових працівників, що здійснюють операції з готівкою (цінностями). У разі якщо готівка кредитної організації застрахована на суму не менше суми встановленого їй мінімально припустимого залишку готівки в операційній касі, вимоги до технічної укріпленої приміщень для здійснення операцій з цінностями та програмно-технічних комплексів визначаються кредитною організацією за узгодженням з організацією, що здійснює страхову діяльність відповідно до законодавства Російської Федерації та уклала з кредитною організацією договір страхування. (Пункт 1.7).

У разі невиконання кредитними організаціями федеральних законів, нормативних актів та приписів Банку Росії з питань організації готівкового грошового обігу застосовуються заходи, передбачені ст. 75 Федерального закону "Про Центральному банку Російської Федерації (Банк Росії)".

Для визначення обсягу, джерел надходжень готівки в каси установ банків та напрямів їх видачі, а також випуску або вилучення їх з обігу в областях, краях, республіках і в цілому по Російської Федерації складається прогноз касових оборотів на квартал.

Прогноз касових оборотів складається за джерелами надходжень і напрямами видачі готівкових грошей, що зазначені в Положенні.

Територіальні установи Банку Росії та установи банків здійснюють збір звітних даних про касові обороти. При цьому територіальні установи Банку Росії щоквартально аналізують стан готівкового грошового обігу в регіонах, а результати цього аналізу використовуються територіальними установами Банку Росії при складанні прогнозів касових оборотів. Крім того, вони використовуються для розробки і здійснення спільно з установами банків практичних заходів щодо поліпшення організації обігу готівкових грошей, скорочення емісії в містах і районах. При необхідності відповідні пропозиції з цих питань вносяться на розгляд представницьких і виконавчих органів влади суб'єктів Російської Федерації.